Các khoản tương đương tiền là gì? Tiền mặt bao gồm đấu thầu hợp pháp, hóa đơn, tiền xu, séc đã nhận nhưng chưa gửi, và tài khoản séc và tiết kiệm. Các khoản tương đương tiền là bất kỳ chứng khoán đầu tư ngắn hạn nào có thời gian đáo hạn từ 90 ngày trở xuống. Chúng bao gồm chứng chỉ tiền gửi của ngân hàng, các khoản chấp nhận của ngân hàng, tín phiếu kho bạc, thương phiếu và các công cụ thị trường tiền tệ khác. Tiền và các khoản tương đương khác với các tài sản lưu động khác như chứng khoán thị trường và các khoản phải thu, dựa trên bản chất của chúng. Tuy nhiên, một số chứng khoán thị trường nhất định có thể được phân loại là một khoản tương đương tiền, tùy thuộc vào chính sách kế toán của một công ty. Danh sách các khoản tương đương tiền Danh sách đầy đủ các khoản tương đương tiền bao gồm các khoản sau đây có ngày đáo hạn thường là ba tháng hoặc ít hơn: Sự chấp nhận của ngân hàng Thương phiếu tín phiếu kho bạc Các khoản đầu tư có tính thanh khoản khác đáo hạn trong vòng ba tháng Các công ty có thể chọn phân loại một số loại chứng khoán có thể bán được trên thị trường của họ là các khoản tương đương tiền. Điều này phụ thuộc vào tính thanh khoản của khoản đầu tư và những gì công ty dự định làm với các sản phẩm đó. Thông thường, điều này sẽ được tiết lộ trong phần chú thích của báo cáo tài chính của một công ty. Vôn lưu động Tiền và các khoản tương đương tiền là một phần của phần tài sản lưu động của bảng cân đối kế toán và đóng góp vào vốn lưu động ròng của công ty. Vốn lưu động ròng bằng tài sản lưu động, ít hơn nợ ngắn hạn. Vốn lưu động rất quan trọng để cấp vốn cho một doanh nghiệp trong ngắn hạn (12 tháng trở xuống) và có thể được sử dụng để hỗ trợ tài trợ cho hàng tồn kho, chi phí hoạt động và mua vốn. Tầm quan trọng trong việc lập mô hình và định giá tài chính Trong mô hình tài chính và định giá, tiền mặt là vua. Các nhà phân tích tài chính dành nhiều thời gian để "hoàn tác" công việc của kế toán (dồn tích, đối chiếu, v. V) để đạt được dòng tiền của một doanh nghiệp. Khi xây dựng một mô hình tài chính, tiền mặt thường là khoản mục cuối cùng được hoàn thành và sẽ cho biết bảng cân đối kế toán có cân đối hay không và mô hình có hoạt động tốt hay không. Những gì không được bao gồm trong các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư vào chứng khoán có tính thanh khoản cao, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu và các sản phẩm phái sinh, không được tính vào tiền và các khoản tương đương. Mặc dù những tài sản đó có thể dễ dàng chuyển thành tiền mặt (thường có thời hạn thanh toán ba ngày), chúng vẫn bị loại trừ. Các tài sản được liệt kê là các khoản đầu tư trên bảng cân đối kế toán. Để khám phá các nghề nghiệp trong lĩnh vực tài chính doanh nghiệp, hãy xem Bản đồ nghề nghiệp tương tác của chúng tôi. Đường dây ngân hàng là gì? "Hạn mức ngân hàng" hoặc "hạn mức tín dụng" (LOC) là một loại tài chính được ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác mở rộng cho một cá nhân, công ty hoặc tổ chức chính phủ. Loại tín dụng này khác với các khoản vay có kỳ hạn, chẳng hạn như thế chấp nhà ở hoặc cho vay mua ô tô. Thông thường, những người vay của LOC có thể tiếp cận các khoản tiền bất kỳ lúc nào miễn là không vượt quá giới hạn tín dụng đã thỏa thuận và các khoản thanh toán tối thiểu kịp thời được thực hiện cẩn thận. Nó cũng là một loại tài khoản tín dụng quay vòng, trong đó người đi vay có thể truy cập tiền, chi tiêu, trả nợ và sau đó truy cập lại. Ngân hàng hoặc công ty cho vay tài chính sẽ tính lãi suất ngay khi tiền được vay, nhưng chỉ tính trên số tiền thực tế được tiếp cận, không tính trên tổng hạn mức tín dụng. Sự chấp thuận của ngân hàng đối với LOC phụ thuộc vào lịch sử tín dụng của người vay, xếp hạng tín dụng và mối quan hệ kinh doanh hoặc cá nhân trước đây của họ với ngân hàng. Các loại ngân hàng là gì? 1. LOC không an toàn Không có tài sản thế chấp hỗ trợ một khoản vay không có thế chấp, nhưng người đi vay phải thiết lập xếp hạng tín dụng tốt và trạng thái để đủ điều kiện. Các doanh nghiệp nhỏ có lịch sử tín dụng tích cực đã được chứng minh có nhiều khả năng được chấp thuận hơn, nhưng số lượng tín dụng được gia hạn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau, chẳng hạn như doanh thu, chi phí, tín dụng được thiết lập và năm kinh doanh. 2. LOC an toàn Tài sản hoặc các tài sản khác đóng vai trò là tài sản thế chấp cho LOC này. Trong trường hợp không trả được nợ, người cho vay có khả năng thu hồi tiền bằng cách bán tài sản thế chấp mà họ nắm giữ cho khoản vay. 3. Hạn mức tín dụng vốn chủ sở hữu nhà (HELOC) Hạn mức tín dụng vốn chủ sở hữu nhà (HELOC) thường được sử dụng cho các giao dịch mua lớn, chẳng hạn như cải tạo nhà. Số tiền có thể vay theo HELOC dựa trên tỷ lệ phần trăm của giá trị được thẩm định của căn nhà, trừ đi số tiền còn nợ. Có điều khoản rút tiền, có nghĩa là tiền chỉ có thể được rút ra trong một khoảng thời gian nhất định. 4. ĐỊA ĐIỂM kinh doanh LOC doanh nghiệp Điều này được mở rộng cho các khách hàng điều hành một doanh nghiệp. Tài sản thế chấp thường không được yêu cầu, nhưng các ngân hàng rất nghiêm ngặt về trình độ. Một số tổ chức tài chính chấp nhận hàng tồn kho và các khoản phải thu làm tài sản thế chấp để dự phòng cho LOC.
